التصرف في الميزانية حسب الأهداف

تعريف الميزانية

تعرف الميزانية بأنها بيان أو خطة للإيرادات والنفقات المقدرة حسب الخطط والأهداف، وتكون عبارة عن إدارة لتقدير هذه الإيرادات والمصاريف لفترة محدّدة للوصول إلى أهداف معينة.^[١]

أمثلة على الميزانية

هنالك العديد من الأمثلة على الميزانيات على المدى القصير أو البعيد تهدف لتحقيق خطط مستقبلية، وتكون عبارة عن بيانات توضّح بالتفصيل الأهداف المالية في الفترة المقبلة:^[١]

• الميزانيات قصيرة الأجل: يغطّي هذا النوع من الميزانيات فترة زمنية تبلغ سنة واحدة أو أقل، ويتم في هذه الفترة القيام بتقدير الإيرادات على الدخل العام، وأيضاً تقديرالمصاريف، وتبدأ هذه العملية في بداية السنة ثمّ لاحقاً في نهايتها أو نهاية الفترة المحددة للميزانية يتم العمل على مقارنة هذه الإيرادات والمصاريف لتحديد إذا كانت تلك الميزانية ناجحة أم لا.
• الميزانيات طويلة الأجل: هذا النوع يغطّي فترات زمنية تبلغ السنة الواحدة أو أكثر، وغالباً تكون للشركات أو المشاريع وهدفها تقدير نفقات الإنتاج بالمقارنة مع حجم المبيعات وتحديد نسبة الربح، ومن الممكن إجراء بعض التعديلات عليها من فترة إلى أخرى في حالات خاصّة مثل شراء آلة جديدة وغيرها.

التّحكم في الميزانية حسب الأهداف

يعد اتباع الميزانية هو الطريقة الرئيسية والشائعة لتحقيق الأهداف والسيطرة على الخطّة المالية، والتي تساعد على اكتشاف مكان إنفاق المال وتحديد التغييرات اللازمة لتعديل خطة الميزانية، وبالتالي نذكر بعض الخطوات لإعداد ميزانية قد تساعد على الوصول إلى الأهداف والسيطرة أكثر على المال:

• إعداد واتّباع ميزانية محدّدة: أولاً يجب إعداد خطّة للميزانية وتحديد الأهداف منها سواء أن كان لتحقيق عمل معين أم للخروج من الدين، ومن أهم هذه الأهداف هو أولاً تحديد مكان صرف الأموال وثانياً إنفاق مبالغ أقل من الإيرادات للتمكن من توفير مبلغ معين في كل شهر، ويتطلّب هذا الأمر الانضباط والاستمرار لأنّه من المهم معرفة أن بعض الميزانيات قد تتطلّب بعض الوقت لاستقرارها، ومن الممكن أيضاً تغييرها من شهر إلى آخر لتلبية النفقات والإحتياجات في ذلك الوقت.^[٢]
• تتبّع النفقات في كل شهر: يعد تتبّع الميزانية خطوة أساسية لتكون فعالة، فإذا لم يتم تحديد مكان إنفاق المال سيكون من الصعب التعديل عليها، كما تساعد هذه الخطوة على تحديد الأمور التي يمكن تحسينها وتجنّب الأمور التي تخلّ في الميزانية.^[٢]
• توفير إنفاق المال: عند إنشاء ميزانية لفترة معينة يجب العمل على خفض مستوى النفقات على أكبر حد ممكن عن طريق تحديد الأمور التي من الممكن توفير المال فيها مثل الأمور الترفيهية وغير الأساسيّة، لكن يجب الموازنة وعدم المبالغة في هذه الخطوة لأنها قد تؤدي إلى نتائج عكسية والشعور في الإحباط.^[٢]
• تسديد الديون: يجب العمل على تسديد الديون طويلة الأجل لتحقيق أهداف الميزانية لأنه لا يمكن اعتبار المال الموفّر دخل وهو أصلاً دين، وبالأخص الديون التي تزيد مع الفائدة مثل البطاقات الإئتمانية وقروض البنوك.^[٣]
• العمل على توفير المال أكثر فأكثر: يتضمّن هذا الهدف وضع المزيد من المال في حساب التوفير أكثر من السنة السابقة، لكن من المهم أولاً التخلص من الديون حتى يكون ذلك المال فائدة وإيرادات وليست خسارة.^[٢]

أخطاء شائعة عند وضع خطة للميزانية وحلولها

إنّ الجميع معرضون للوقوع في بعض الأخطاء الشائعة عند وضع خطة للميزانية، وبالتّالي أهمها وبعض الطرق لتجنبها:^[٤]

• عدم تتبّع النفقات: يجب تتبّع كل عملية شراء تم إجراؤها سواء كانت صغيرة أم كبيرة مثل الفواتير والمشتريات اليومية عن طريق تخصيص مفكرة خاصة لكتابة هذه المصاريف بشكل يومي، أو عن طريق تحميل تطبيقات معيّنة على الهاتف مخصصة لهذه الأمور، وهذه الخطوة تساعد في تحديد ميزانية للمصاريف الشخصية في كل شهر.
• الشراء على دفعات متعددة: عند شراء المشتريات على دفعات كثيرة يعني دفع مبالغ أكبر عليها، ممكن تجنّب هذا الخطأ عن طريق حسب المتطلبات لهذه المشتريات خلال الشهر، وشرائها دفعة واحدة من أماكن مخصصة للبيع في الجملة مما يساعد على توفير المصروف الشهري.
• عدم الالتزام بخطة المصاريف الشهرية: عند تحديد ميزانية شهرية يجب المحاولة في السيطرة على الأمور التي من الممكن أن تخلّ في في تلك الميزانية والإبتعاد عن الأمور غير ضرورية في ذلك الوقت وتأجيلها لحين موعد احتياجها.
• عدم طلب المساعدة: إنّ الكثير من الأشخاص لا يعرفون وضع خطة أو ميزانية وقد يؤدي هذا الأمر إلى فشلها عندما تكون هذه الخطة غير ناجحة، لذلك يجب طلب المساعدة وأخذ النصائح من أشخاص قدّ يكونوا ملمّين أكثر في هذه الأمور مثل صديق أو أحد أفراد العائلة أو حتى اللجوء إلى مختصّين في الأمور المالية.

المراجع

1. ^ ^{أ ب} "What is a Budget?", www.myaccountingcourse.com, Retrieved 10-3-2019. Edited.
2. ^ ^{أ ب ت ث} MIRIAM CALDWELL (27-1-2019), "Budgeting Goals To Get You in Control of Your Finances"، www.thebalance.com, Retrieved 12-3-2019. Edited.
3. ↑ Amy Fontinelle, "Establishing Budget Goals"، www.investopedia.com, Retrieved 12-9-2019. Edited.
4. ↑ Amy Fontinelle, "Budgeting Mistakes to Avoid"، www.investopedia.com, Retrieved 10-3-2019. Edited.